El IVA que cobras no es tuyo: cómo separarlo y no quedarte sin caja
Uno de los sustos más comunes de un negocio que crece: llega la fecha de declarar y el dinero del IVA ya se gastó. Te explicamos con números simples qué parte de cada venta es del SRI y cómo apartarla sin complicarte.
Tu venta tiene dos dueños
Cuando vendes algo en $11,50 con IVA del 15 %, $10,00 son tuyos y $1,50 los estás cobrando a nombre del SRI. Tú solo eres quien los recauda. El problema es que los $11,50 entran juntos a la misma caja… y se mezclan.
Cuánto le pagas realmente al SRI
No pagas todo el IVA que cobras. Se resta el IVA que tú pagaste en tus compras del negocio (eso se llama crédito tributario) y las retenciones que te hicieron tus clientes. Un ejemplo de un mes:
| Concepto | Valor |
|---|---|
| Vendiste (sin IVA) | $4.000,00 |
| IVA que cobraste (15 %) | $600,00 |
| − IVA que pagaste en compras del negocio | −$360,00 |
| − Retenciones de IVA que te hicieron tus clientes | −$90,00 |
| IVA a pagar ese mes | $150,00 |
Si las compras y retenciones superan lo que cobraste, no pagas ese mes y el saldo queda a tu favor para los meses siguientes.
Qué son las retenciones (en simple)
Algunos clientes, sobre todo empresas, están obligados a retenerte una parte del IVA (y a veces del impuesto a la renta) y pagarla ellos directamente al SRI. Por ejemplo, en la compra de bienes suele retenerse el 30 % del IVA y en servicios el 70 %. Ese dinero no lo pierdes: te entregan un comprobante de retención y lo descuentas en tu declaración. Guarda siempre esos comprobantes.
El método de la "cuenta del SRI"
La forma más simple de no quedarte sin caja es tratar el IVA como dinero ajeno desde el primer día:
- Abre una cuenta de ahorros aparte (o usa un sobre si manejas efectivo). Solo para impuestos.
- Cada semana, aparta el IVA de tus ventas. Una regla rápida: de cada $100 que cobras con IVA, unos $13 son IVA (15 ÷ 115).
- Cuando pagas compras del negocio con factura a tu RUC, puedes devolver a tu caja el IVA de esa compra: ya lo vas a descontar.
- El día de declarar, pagas desde esa cuenta. Lo que sobre después de varios meses es colchón, no ganancia: déjalo para el impuesto a la renta.
3 errores que vacían la caja
- Pedir facturas de compras a nombre de otra persona: ese IVA ya no lo puedes descontar.
- Perder los comprobantes de retención: es dinero que dejas de recuperar.
- Mirar solo cuánto vendiste: la venta no es la ganancia. Resta costos, gastos e impuestos para ver lo que realmente queda.
Fuentes
- SRI: Impuesto al Valor Agregado
- Verza: crédito tributario en Ecuador
- Derecho Ecuador: retención del IVA
- Contapp: guía de retenciones en Ecuador
Este artículo es informativo y no reemplaza la asesoría de un contador. Los porcentajes de retención dependen del tipo de contribuyente y de la operación.